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北京赛车天. 天计划

中国经济网北京7月12日讯 昨日,证监会第十八届发审委2019年第77次会议召开,厦门松霖科技股份有限公司(以下简称“松霖科技”)首发获通过。这是今年过会的第52家企业。

松霖科技此次IPO的保荐机构是广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”),保荐代表人是陈根勇、洪如明。此前,4月30日,广发证券保荐的广东因赛品牌营销集团股份有限公司过会。

松霖科技主营业务为花洒、淋浴系统、龙头、软管、升降杆及零配件等卫浴配件产品的研发、生产和销售。本次拟在上交所上市主板上市,拟公开发行不超过4100万股人民币普通股(A 股)。实际募集资金扣除发行费用后,将用于以下项目:龙头、淋浴系统搬迁及扩产项目、花洒及其配件扩产及技改项目。

发审委会议提出询问的主要问题:

1、发行人报告期内境外销售占比较高,其中对美销售收入金额和占比均较高。

2、报告期内,发行人将注塑、抛光、拉丝、喷涂、电镀等部分工序委托给外协厂商加工。请发行人代表说明:(1)外协厂商的选择标准、管理控制制度及执行情况;(2)外协企业与发行人、实际控制人、发行人董监高、核心技术人员及其他关联方之间是否存在关联关系;(3)纳入发行人合格外协厂商名单的具体情况,是否会动态调整及依据,对外协厂商的检查情况,是否发现问题,是否已经整改;(4)加工费的定价依据及公允性,不同外协厂商定价是否存在显著差异,发行人各期加工费与各期生产、销售的匹配关系;(5)报告期内外协供应商是否稳定,外协厂商是否存在因社保、环保、安全生产等方面的违法违规事项对发行人的正常生产经营造成重大不利影响的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

3、发行人报告期各期主营业务毛利率分别高于同行业可比公司平均水平。请发行人代表:(1)结合公司的市场地位及排名、业务模式、出口比例、产品构成、单位售价和单位成本、外协加工等方面因素,说明毛利率与同行业可比公司的差异、以及各主要产品报告期内毛利率变化的原因及合理性;(2)说明境内外毛利率差异的原因、各期销售毛利率变动原因及合理性;(3)说明主要产品花洒及配件报告期各期毛利率保持稳定而淋浴系统及配件、升降杆及配件等产品毛利率却呈下降趋势的原因及合理性,2018年个人护理类用品毛利率水平远高于发行人其他产品的原因及合理性;(4)说明调价政策对发行人销量、收入、利润的具体影响,调价幅度与发行人营业收入、毛利率变动的匹配情况及其合理性;(5)说明2018年度单位委托加工费、主要材料铜锌合金单位用量下降、单位人工成本和单位制造费用呈逐年下降趋势的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

4、报告期内发行人存在与关联方相互资金拆借、委托贷款、临时性资金往来等资金占用的情形。请发行人代表说明:(1)相关资金拆借等交易必要性及合理性,是否履行了相应审议程序,采用低于一年期银行贷款利率的利率计提利息是否公允;(2)与相关方资金往来的实际流向和使用情况,是否存在通过体外资金循环的情形;(3)相关资金占用行为的整改措施,是否已针对性建立内控制度并有效执行;(4)发行人与关联企业在经营场所、人员、财务等方面是否分开、独立,是否存在合署办公和人员混同等情况。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

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